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公告]大华股份:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于对公司年

发布日期:2019-06-28 09:34   来源:未知   阅读:

  小板年报问询函【2019】第395号)(以下简称“问询函”)的要求,我们作了认

  一、关于问询函问题“3:报告期末,你公司货币资金余额为41.60亿元(包

  括受限资金4.69亿元),有息负债余额为20.56亿元(包括长短期借款、应付

  债券、一年内到期的非流动负债),较上年末增加2.76%。报告期内,你公司

  利息费用1.14亿元,较上年同期增加55.98%。请补充说明以下问题:(1)你

  了通过股权融资外,还需要通过有息负债取得资金。2018 年公司持有货币资金

  ①公司取得了16家银行的授信额度共计175.64亿元。2018年末公司流动

  资金借款余额17.8亿元,主要为了满足生产经营所需的流动资金需求以及偿还

  的付款周期,2018年末,应收款项与应付款项之间缺口48.99亿元,这部分流动

  并不能随时支取。公司可不受限制使用的资金为36.91亿元,其中人民币16.72

  需要占用流动资金48.99亿元左右,综合考虑客户与供应商的信用期,应收、应

  增长均需要增加一定的流动资金占用。公司在考虑现金储备时需根据2019年的

  此,公司历来重视技术创新与新产品研发工作,2018年度研发费用支出为22.84

  亿元。公司2019年将重点围绕人工智能、云计算与大数据、芯片等面向未来的

  公司保持对海外市场并购机会的密切关注。2018年公司海外并购支出2.11亿元

  截至2018年12月31日,公司货币资金余额为41.60亿元(包括受限资金

  4.69亿元),针对2018年末公司的货币资金余额,我们主要实施了以下核查程

  明书;(8)对公司控股股东及公司资金部执行相关访谈程序;(9)对银行存款

  二、关于问询函问题“6:截至报告期末,你公司应收账款余额112.75亿元,

  坏账准备账面余额为10.84亿元。请对比同行业可比公司,说明你公司应收账款

  由上表可见,大华股份2016年度、2017年度、2018年度应收账款周转率

  分别为2.38、2.74和2.67,与同行业可比上市公司相比,处于行业中游水平。

  由上表可见,大华股份2016度、2017年度、2018年度应收账款占营业收

  入比重分别为46.56%、40.01%和43.06%,公司该指标优于行业平均水平。

  大部分客户为分阶段或根据最终用户付款情况结算,回款周期较长,一般需3-5

  由上表可见,公司2018年末应收账款余额112.75亿元,其中1年以内的金

  以上的金额占比为4.74%,单项计提的应收账款金额占比为0.69%,累计计提的

  截至2019年5月31日,公司2018年末应收账款累计回款金额54.35亿元,

  占期末应收账款余额的48.20%,2015年末应收账款累计回款金额49.25亿元,

  累计回款比例90.81%,且还在陆续回款中。截至2018年末,应收账款整体坏账

  1年以内的应收账款比例84.16%,应收账款期末回款情况良好,而且公司制定了

  上市公司坏账计提政策相比公司的较为谨慎,公司应收账款坏账准备计提是充分、

  计提存货跌价准备7715.96万元。请详细说明你公司存货的主要类别、库龄期限

  别为43.29%和34.32%,存货余额增长的主要原因为报告期营业规模扩大,备货

  比为16.42%,其中1年以上存货主要为在产品中的系统集成项目存货。公司系

  33.13%,以上项目存货库龄较长主要为解决方案项目类建设期较长,部分项目因

  周期较长。剔除系统集成项目存货,公司存货一年以内占比90.32%。公司总体

  价格低于成本的存货,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备,

  正常执行之中,未发现大额存货跌价情况。截止2018年12月底,系统集成项目

  存货相应存货跌价准备金额为416.86万元,占该类存货余额的0.47%。

  管理制度,包括《异常存货管理办法》、《仓库物料保管要求》、《呆滞物料处理流

  取拆解、报废回收的形式进行处理,保证自身存货的正常状态。2018年,公司

  全年采取以上形式处理异常存货呆滞物料12,889.36万元,占存货总额的4.14%。

  公司库龄1年以上原材料存货金额为6,368.79万元,主要为用于售后服务(截至

  2018年末,公司已计提产品质量保证金19,376.12万元)的备品备件,不以销售

  为目的,不存在减值情况。截至2018年末,剔除系统集成项目存货外的存货跌

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